企业所得税季报利润总额怎么填（所得税季报的利润总额怎么填）
大家好，相信到目前为止很多朋友对于企业所得税季报利润总额怎么填和所得税季报的利润总额怎么填不太懂，不知道是什么意思？那么今天就由我来为大家分享企业所得税季报利润总额怎么填相关的知识点，文章篇幅可能较长，大家耐心阅读，希望可以帮助到大家，下面一起来看看吧！
所得税季报表营业利润怎么填
1、企业所得税季报利润总额包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。本期金额是按营业收入，营业成本，利润总额都是填写6相加的数值。累计金额是按营业收入，营业成本，利润总额都是填写1-6月相加的数值。
2、每个季度要做企业所得税季度申报，企业所得税季报表怎么填写，我们一起来学习。 所得税季报核算企业一个季度的生产经营情况，包括收入、成本、费用、税金、利润等，我们打开一张季报看具体内容。我们看整个报表，数据只有一列“本年累计金额”。
3、季度所得税申报流程：第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。
4、营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。
5、一季度的利润总额填本期数，不减去以前年度亏损，今年的新季报表是有行次专门填以前年度亏损数的；营业成本就是成本，不包括费用。如果还有不明白可以看国家税务总局2011年64号公告，有详细的填表说明。
季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填?
1、“利润总额”本期金额填9万元，第一季度为31万元上期已申报，故累计金额不需填列，表格自动填列为40万元。以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税；上一年度亏损50万元的，在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元，并填写50万元一栏弥补上一年度亏损。
2、因此，第8行中的本期数是填第3季弥补以前年度亏损数，而不是本年度累计利润，第8行中的“累计金额”填1-3季度实际弥补以前年度亏损数。根据《关于填报企业所得税月（季） 度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号 ，实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入。
3、按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损填写。
4、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。本行数据与利润表列示的利润总额一致。第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。
5、根据《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明规定，第4行实际利润额：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.因此，实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入。
企业季报所得税本年累计怎么填
营业收入：季度企业所得税申报表，填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。营业成本：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。
企业进行所得税季度申报时，会要求填列本期金额和本年累计金额，本年累计金额按本年1月至本月的累计金额进行填列，比如第三季度的企业所得税的主营业务收入行次，按本年1-9月的主营业务收入填列，如果是年中新开的企业，则比如3月份开业，则到第三季度的本年累计未3月到9月的累计数。
、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。1第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补（退）预缴所得税额。1第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行0时，填0， “本期金额”列不填。
企业所得税季报是全年累计“营业收入”：填写纳税义务人纳税期末的年度累计营业收入，按国家统一会计制度的规定计算。例如，纳税人在上一年度已经开始营业并提交了季度预缴税款申报，在第二季度预缴税款申报时，银行应填写1月1日至6月30日的累计营业收入。
企业所得税季度申报表一般有三个数据填写比较重要，那就是经营收入、经营成本和利润总额。这三个数据实质都是按利润表上的本年累计数据进行填写。经营收入包括主营业务收入和其他业务收入。经营成本包括主营业务成本和其他业务成本。利润总额直接就是利润表上的本年累计利润总额，三个数据没有联系。
好了，文章到此结束，希望可以帮助到大家。
